КОМИТЕТ ФИНАНСОВ

АДМИНИСТРАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

УСОЛЬСКОГО РАЙОННОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

 

ПРИКАЗ

 

От 28.07. 2017г. № _____ о/д                                            р.п.Белореченский

«О Порядке санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального района Усольского районного муниципального образования и бюджетов городских и сельских поселений, входящих в состав муниципального района, передавших полномочия, согласно заключенных соглашений, с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области»

 

В соответствии со статьей 219 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Положением о Комитете финансов администрации муниципального района Усольского районного муниципального образования, утвержденного решением Думы муниципального района Усольского районного муниципального образования № 110 от 25.02.2014 года (в редакции № 221 от 28.02.2017 года)

ПРИКАЗЫВАЮ:

 

1. Утвердить Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального района Усольского районного муниципального образования и бюджетов городских и сельских поселений, входящих в состав муниципального района, передавших полномочия, согласно заключенных соглашений, с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области (прилагается).
2. Настоящий приказ подлежит размещению на официальном сайте муниципального района Усольского районного муниципального образования в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

И.о.Председателя Комитета финансов                            Н.В.Мальцева

 

УТВЕРЖДЕНО

Приказом Комитета финансов

администрации муниципального района

Усольского районного муниципального образования

от 28.07. 2017 года № ____ о/д

 

Порядок санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального района Усольского районного муниципального образования и бюджетов городских и сельских поселений, входящих в состав муниципального района, передавших полномочия, согласно заключенных соглашений, с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области для учета операций с целевыми межбюджетными трансфертами, полномочия по перечислению которых передаются Управлению Федерального казначейства по Иркутской области по решению главных распорядителей средств областного бюджета

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок санкционирования Управлением Федерального казначейства по Иркутской области (далее - УФК по Иркутской области) оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета муниципального района Усольского районного муниципального образования и бюджетов городских и сельских поселений, входящих в состав муниципального района, передавших полномочия, согласно заключенных соглашений, с лицевых счетов, открытых в Управлении Федерального казначейства по Иркутской области для учета операций с целевыми межбюджетными трансфертами, полномочия по перечислению которых передаются Управлению Федерального казначейства по Иркутской области по решению главных распорядителей средств областного бюджета (далее - получатель средств).
2. Для оплаты денежных обязательств получатель средств представляет в УФК по Иркутской области по месту их обслуживания Заявку на кассовый расход (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - код по КФД 0531801), в порядке, установленном в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Заявка при наличии электронного документооборота между получателем средств и УФК по Иркутской области представляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - в электронном виде). При отсутствии электронного документооборота с применением электронной подписи Заявка представляется на бумажном носителе с одновременным представлением на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).

Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером (иными уполномоченными руководителем лицами) получателя средств.

3. Уполномоченный руководителем УФК по Иркутской области сотрудник проверяет Заявку на соответствие подписей имеющимся образцам, представленным получателем средств в порядке, установленном для открытия соответствующего лицевого счета.
4. Уполномоченный руководителем УФК по Иркутской области сотрудник проверяет Заявку на соответствие установленной форме и наличие в ней следующих реквизитов и показателей:

1) номера организации в реестровой записи реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - код участника бюджетного процесса по Сводному реестру), и номера соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств;

2) кодов классификации расходов бюджетов, по которым необходимо произвести кассовый расход, а также текстового назначения платежа;

3) суммы кассового расхода и кода валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют, в которой он должен быть произведен;

4) суммы кассового расхода в валюте Российской Федерации, в рублевом эквиваленте, исчисленном на дату оформления Заявки;

5) вида средств;

6) наименования, банковских реквизитов, идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) и кода причины постановки на учет (КПП) получателя средств по Заявке;

7) данных для осуществления налоговых и иных обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (при необходимости);

8) реквизитов (номер, дата) подтверждающих документов и предмета договора (муниципального контракта, соглашения)на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд (далее – договор (муниципальный контракт)), договора аренды, являющихся основанием для принятия получателем средств денежного обязательства (далее – документ-основание);

9) реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура), выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет, и (или) счет-фактура), номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ), иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных федеральными законами, указами Президента российской Федерации, постановлениями Правительства Российской Федерации и правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации (далее – документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств).

5. Требования подпунктов 8, 9 пункта 4 настоящего Порядка не применяются в отношении Заявок:

- при оплате по договору на оказание услуг, выполнение работ, заключенному получателем средств с физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем.

Требования подпункта 9 пункта 4 настоящего Порядка не применяются в отношении Заявок при:

- осуществлении авансовых платежей в соответствии с условиями договора (государственного контракта);

- оплате по договору аренды;

6. Для оплаты денежных обязательств при поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, в случаях, когда заключение договоров (государственных контрактов) законодательством Российской Федерации не предусмотрено, в платежном документе указываются только реквизиты соответствующего документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства.
7. Для подтверждения возникновения денежного обязательства получатель средств предоставляет в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов, вместе с Заявкой указанный в ней соответствующий документ-основание и документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, согласно требованиям, установленным пунктом 8 настоящего Порядка.
8. Документ-основание и документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, предоставляется получателем средств в орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов, в форме электронной копии бумажного документа, созданной посредством его сканирования, или копии электронного документа, подтвержденных электронной подписью уполномоченного лица получателя средств (далее - электронная копия документа).

При отсутствии у получателя средств технической возможности представления электронной копии документа указанный документ представляется на бумажном носителе.

Прилагаемый к платежному документу документ-основание и документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, на бумажном носителе подлежит возврату получателю средств;

Получатель средств указывает реквизиты (тип, номер и дата) подтверждающих документов в разделе 2 "Реквизиты документа-основания" Заявки.

9. При санкционировании оплаты денежных обязательств по расходам осуществляется проверка платежного документа по следующим направлениям:

- коды классификации расходов, указанные в Заявке, должны соответствовать кодам бюджетной классификации Российской Федерации, действующим в текущем финансовом году на момент представления Заявки;

- соответствие содержания операции, исходя из документа-основания и документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства, содержанию текста назначения платежа, указанному в Заявке;

- непревышение указанного в платежном документе авансового платежа над размером авансового платежа, указанного в договоре (муниципальном контракте);

- соответствие размера и срока выплаты арендной платы условиям договора аренды;

- непревышение сумм, указанных в Заявке, остаткам соответствующих предельных объемов финансирования на момент предъявления платежа к оплате.

- соответствие указанных в Заявке кодов видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации (далее - КВР), текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с утвержденным в установленном порядке Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;

- соответствие ИНН, КПП наименования и банковских реквизитов плательщика(наименование банка, БИК банка, расчетный счет, лицевой счет), указанных в Заявке, реквизитам плательщика, указанным в подтверждающих документах;

- соответствие ИНН, КПП наименования и банковских реквизитов получателя(наименование банка, БИК банка, корреспондентский счет, расчетный счет, лицевой счет), указанных в Заявке, реквизитам получателя, указанным в подтверждающих документах;

- соответствие суммы, указанной в счете, представленном для оплаты, сумме, указанной в Заявке (при оплате по счету без заключения муниципального контракта (договора));

- соответствие информации, указанной в Заявке в электронном виде информации, указанной в Заявке на бумажном носителе (при бумажном документообороте).

10. В случае если форма или информация, указанная в Заявке, не соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, УФК по Иркутской области отказывает в исполнении Заявки с предоставлением получателю средств Протокола, в котором указывается причина возврата.
11. При положительном результате проверки в соответствии с требованиями, установленными настоящим Порядком, в Заявке, представленной на бумажном носителе, УФК по Иркутской области проставляется отметка, подтверждающая санкционирование оплаты денежных обязательств получателя средств с указанием даты, подписи, расшифровки подписи, содержащей фамилию, инициалы сотрудника УФК по Иркутской области, и Заявка принимается к исполнению.

И.о. Председателя Комитета финансов

администрации МР УРМО                                                     Н.В.Мальцева